而其两家拟分拆上市的子公司均为农化及新材料

8月23日,证监会发布了《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定(征求意见稿)》(以下简称《规定》)并向社会公开征求意见。《规定》发布后,《证券日报》记者就多个渠...


  8月23日,证监会发布了《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定(征求意见稿)》(以下简称“《规定》”)并向社会公开征求意见。《规定》发布后,《证券日报》记者就多个渠道了解到华邦健康一直有意推进旗下子公司的分拆上市,其中山东凯盛新材料股份有限公司(以下简称“凯盛新材”)及北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司(以下简称“颖泰生物”)都已经成功挂牌新三板,华邦健康也在《规定》发布之前明确表示密切关注政策,积极推动分拆上市工作。

  天眼查显示,华邦健康目前持有颖泰生物72.25%的股份、凯盛新材79.80%的股份。对于华邦健康是打算择一进行分拆,还是两家子公司同时运作分拆上市这一问题,华邦健康相关负责人向《证券日报》记者回答道:“对公司旗下基本符合分拆上市要求的子公司,公司管理层正在会同财务顾问、法律顾问等中介机构,根据子公司的实际情况进行论证、调整,积极推动子公司的分拆上市工作。”

  在独立性方面《规定》要求,上市公司与拟分拆所属子公司不存在同业竞争,高级管理人员、财务人员不存在交叉任职。据了解凯盛新材和颖泰生物分别于2016年10月份、2015年10月份完成新三板挂牌,信息透明、运行合规、财务健康、业务独立。该负责人表示与华邦健康不存在高管、财务人员交叉任职的情况。

  根据2019年半年报,华邦健康上半年营收近六成来自农药化工行业,而其两家拟分拆上市的子公司均为农化及新材料行业。对于之后华邦健康的主业规划及分拆后各项业务在营收中的占比问题,华邦健康相关负责人表示:“公司从2018年就确定了回归大健康,聚焦医药医疗的发展战略,分拆上市政策的逐步出台和落地恰好更有利于华邦聚焦医药医疗战略的实施。公司的农化及新材料业务为北京颖泰和凯盛新材两个主体,其中北京颖泰的营收占比较高,分拆后农化业务在公司总营收的占比高低主要取决于颖泰的分拆进度。分拆上市有利于进一步释放被分拆子公司的发展潜力,同时也有利于公司聚焦医药健康主业发展。”

  《规定》显示,上市公司分拆原则上应当同时满足上市满三年;近三年连续盈利,且按权益比例扣除该子公司净利后,上市公司三年累计净利不低于10亿元;拆出子公司最近一个年度净利润不超过上市公司合并报表净利润50%,净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%,几个硬性财务指标。

  记者查阅华邦健康近三年年报,2016年-2018年华邦健康的归母净利润分别为5.67亿元、5.06亿元和5.11亿元,归母扣非后净利润分别为5.57亿元、3.95亿元和4.86亿元。以孰低值计算,华邦健康近三年累计净利润为14.38亿元。

  据公开数据显示,2016年至2018年凯盛新材的归母净利润分别为0.57亿元、0.77亿元和0.67亿元,归母扣非后净利润分别为0.58亿元、0.78亿元和0.65亿元,按79.80%的权益比例计算,华邦健康近三年享有的凯盛新材净利润合计约为 1.55亿元。

  按权益比例扣除凯盛新材并表的数据后,华邦健康3个年度的累计净利润超过10亿元。 此外,2018年,华邦健康按权益享有的凯盛新材的净利润为0.54亿元,未达到母公司合并报表净利润的50%;2018年凯盛新材的净资产为4.61亿元,华邦健康按权益享有的资产也没有达到上市公司合并报表净资产的30%,财务指标上满足《规定》中关于分拆上市的条件。

  据介绍,目前凯盛新材是全球最大的氯化亚砜生产基地、国际领先的芳纶聚合单体生产企业、全球第三家实现新材料PEKK产业化企业,建有国家级博士后科研工作站,已获得授权国家发明专利71件,起草、参与了8个产品的行业标准制定,近三年共承担了11项省部级科技发展计划和技术创新项目。

  据介绍,颖泰生物目前是国内农化行业龙头企业,2018年农药销售排名全国第二位,全球第十二位,参与制定并已公布实施行业标准10余项,参与制定联合国粮食及农业组织(FAO)国际标准5项均已公布实施。

  华邦健康相关负责人表示,分拆上市能够增强子公司的融资能力与产业发展能力,同时降低资产负债率、优化债务结构,利于华邦健康聚焦于主业发展。

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